【深度解析】公司/企业转让固定资产增值税计算攻略，助您轻松应对税务难题！<

简介：

随着市场经济的不断发展，企业间的资产转让日益频繁。固定资产作为企业的重要资产，其转让过程中的增值税计算成为许多企业关注的焦点。本文将为您详细解析公司/企业转让固定资产的增值税计算方法，助您轻松应对税务难题，确保企业合规经营。

一、转让固定资产增值税计算概述

1. 增值税基本概念及税率

增值税是一种以商品或劳务增值额为征税对象的税种，税率根据不同行业和项目有所不同。在我国，转让固定资产的增值税税率为6%。了解增值税的基本概念和税率是计算增值税的基础。

2. 增值税计税依据

转让固定资产的增值税计税依据主要包括以下两个方面：

（1）转让价格：转让价格是指转让方与受让方在转让合同中约定的价格。

（2）原值扣除：原值扣除是指根据国家相关规定，对转让固定资产的原值进行扣除。

3. 增值税计算公式

转让固定资产的增值税计算公式如下：

增值税 = （转让价格 - 原值扣除）× 增值税率

二、转让固定资产增值税计算案例分析

4. 案例一：转让未抵扣进项税额的固定资产

假设某企业转让一台未抵扣进项税额的设备，原值为10万元，转让价格为12万元。根据上述计算公式，增值税计算如下：

增值税 = （12 - 10）× 6% = 0.12万元

5. 案例二：转让已抵扣进项税额的固定资产

假设某企业转让一台已抵扣进项税额的设备，原值为10万元，已抵扣进项税额为1万元，转让价格为12万元。根据上述计算公式，增值税计算如下：

增值税 = （12 - 10 + 1）× 6% = 0.18万元

三、转让固定资产增值税申报及缴纳

6. 增值税申报

企业在转让固定资产后，需在规定的时间内向税务机关申报增值税。申报时，需提供相关资料，如转让合同、固定资产原值证明等。

7. 增值税缴纳

企业在申报增值税后，需按照税务机关的要求缴纳增值税。缴纳方式包括网上申报、银行转账等。

结尾：

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