一、什么是土地增值税？<

土地增值税是指对土地转让过程中产生的增值部分征收的一种税费。根据我国相关法律法规，土地增值税的征收对象是在我国境内转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。

二、什么是自留房？

自留房，又称自用住房，是指个人或单位在取得土地使用权后，自行建设或购买的用于自住的房屋。自留房与商品房不同，其所有权归个人或单位所有，而非开发商。

三、公司/企业自留房转让是否需要缴纳土地增值税？

1. 转让方是否为个人或单位

根据我国税法规定，土地增值税的征收对象包括个人和单位。公司/企业自留房转让是否需要缴纳土地增值税，首先取决于转让方是个人还是单位。

2. 转让行为是否符合税法规定

如果转让方为个人，其自留房转让可能不需要缴纳土地增值税。但若转让方为单位，则需根据具体情况判断。

3. 转让土地是否为国有土地使用权

若转让土地为国有土地使用权，则无论转让方是个人还是单位，均需缴纳土地增值税。若转让土地为集体土地使用权，则可能不需要缴纳土地增值税。

4. 转让收入是否超过原值

土地增值税的计税依据为转让收入减去原值。若转让收入超过原值，则需缴纳土地增值税；若转让收入未超过原值，则无需缴纳土地增值税。

5. 转让行为是否属于土地增值税征税范围

根据我国税法规定，土地增值税的征税范围包括国有土地使用权、地上建筑物及其附着物。若公司/企业自留房转让涉及上述范围，则需缴纳土地增值税。

6. 转让行为是否属于特殊情况

在某些特殊情况下，如企业改制、兼并重组等，可能免征或减征土地增值税。若公司/企业自留房转让符合此类特殊情况，则可能不需要缴纳土地增值税。

四、如何计算土地增值税？

土地增值税的计算公式为：应纳税额 = （转让收入 - 原值 - 扣除项目金额）× 税率。其中，税率根据不同地区和不同情况有所不同。

五、如何申报土地增值税？

公司/企业在转让自留房时，需按照以下步骤申报土地增值税：

1. 准备相关资料，如土地证、房产证、转让合同等；

2. 按照税法规定计算应纳税额；

3. 向税务机关申报纳税；

4. 按时缴纳土地增值税。

六、未按规定缴纳土地增值税的后果

若公司/企业在转让自留房时未按规定缴纳土地增值税，将面临以下后果：

1. 被税务机关追缴税款及滞纳金；

2. 被处以罚款；

3. 影响企业信誉和信用等级。

七、上海加喜财税公司对自留房转让是否需要缴纳土地增值税？服务见解

上海加喜财税公司作为一家专业的公司转让平台，深知土地增值税对公司/企业自留房转让的重要性。以下是我们对自留房转让是否需要缴纳土地增值税的服务见解：

1. 严格遵守税法规定，确保公司/企业在转让自留房时依法纳税；

2. 提供专业的税务咨询服务，帮助公司/企业合理规避税务风险；

3. 根据公司/企业的具体情况，提供个性化的税务筹划方案；

4. 协助公司/企业办理土地增值税申报、缴纳等手续；

5. 提供税务争议解决服务，保障公司/企业的合法权益。

公司/企业自留房转让是否需要缴纳土地增值税，需根据具体情况判断。上海加喜财税公司愿为您提供全方位的税务服务，助力您的企业健康发展。