不动产转让是企业经营活动中常见的一种交易行为，涉及到的税收问题较为复杂。为了减轻企业负担，国家出台了一系列税收优惠政策，帮助企业合理避税。以下将从多个方面对不动产转让避税的税收优惠政策进行详细阐述。<

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1. 土地增值税减免政策

土地增值税是企业在转让不动产时必须缴纳的税种。根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》，企业在符合以下条件时，可以享受土地增值税减免政策：

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的生态保护项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

2. 契税优惠政策

契税是购买方在购买不动产时缴纳的税种。根据《中华人民共和国契税暂行条例》，以下情况可以享受契税减免：

- 购买方为个人，且购买的首套住房；

- 购买方为个人，且购买的二套住房，但面积不超过90平方米；

- 购买方为个人，且购买的三套及以上住房，但面积不超过120平方米。

3. 营业税优惠政策

营业税是企业在转让不动产时缴纳的税种。根据《中华人民共和国营业税暂行条例》，以下情况可以享受营业税减免：

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的生态保护项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

4. 印花税优惠政策

印花税是企业在签订不动产转让合同时缴纳的税种。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》，以下情况可以享受印花税减免：

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的生态保护项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

5. 个人所得税优惠政策

个人所得税是个人在转让不动产时缴纳的税种。根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下情况可以享受个人所得税减免：

- 转让的自用住房，且持有满五年；

- 转让的自用住房，且持有满两年，但面积不超过90平方米；

- 转让的自用住房，且持有满一年，但面积不超过120平方米。

6. 资源税优惠政策

资源税是企业在开采、利用自然资源时缴纳的税种。根据《中华人民共和国资源税法》，以下情况可以享受资源税减免：

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的生态保护项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

7. 增值税优惠政策

增值税是企业在销售不动产时缴纳的税种。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，以下情况可以享受增值税减免：

- 转让的自用住房，且持有满五年；

- 转让的自用住房，且持有满两年，但面积不超过90平方米；

- 转让的自用住房，且持有满一年，但面积不超过120平方米。

8. 房产税优惠政策

房产税是企业在拥有房产时缴纳的税种。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》，以下情况可以享受房产税减免：

- 转让的自用住房，且持有满五年；

- 转让的自用住房，且持有满两年，但面积不超过90平方米；

- 转让的自用住房，且持有满一年，但面积不超过120平方米。

9. 土地使用税优惠政策

土地使用税是企业在使用土地时缴纳的税种。根据《中华人民共和国土地使用税暂行条例》，以下情况可以享受土地使用税减免：

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的生态保护项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

10. 城镇土地使用税优惠政策

城镇土地使用税是企业在城镇土地上使用土地时缴纳的税种。根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，以下情况可以享受城镇土地使用税减免：

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的生态保护项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

11. 房地产开发企业所得税优惠政策

房地产开发企业所得税是企业在房地产开发过程中缴纳的税种。根据《中华人民共和国企业所得税法》，以下情况可以享受房地产开发企业所得税减免：

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的生态保护项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

12. 房地产企业土地增值税优惠政策

房地产企业土地增值税是企业在房地产开发过程中缴纳的税种。根据《中华人民共和国土地增值税法》，以下情况可以享受房地产企业土地增值税减免：

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的生态保护项目；

- 转让的土地使用权属于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

13. 房地产企业契税优惠政策

房地产企业契税是企业在购买土地或房产时缴纳的税种。根据《中华人民共和国契税法》，以下情况可以享受房地产企业契税减免：

- 购买土地或房产用于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 购买土地或房产用于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 购买土地或房产用于国家重点扶持的生态保护项目；

- 购买土地或房产用于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

14. 房地产企业房产税优惠政策

房地产企业房产税是企业在拥有房产时缴纳的税种。根据《中华人民共和国房产税法》，以下情况可以享受房地产企业房产税减免：

- 拥有的房产用于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 拥有的房产用于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 拥有的房产用于国家重点扶持的生态保护项目；

- 拥有的房产用于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

15. 房地产企业土地使用税优惠政策

房地产企业土地使用税是企业在使用土地时缴纳的税种。根据《中华人民共和国土地使用税法》，以下情况可以享受房地产企业土地使用税减免：

- 使用土地用于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 使用土地用于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 使用土地用于国家重点扶持的生态保护项目；

- 使用土地用于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

16. 房地产企业城镇土地使用税优惠政策

房地产企业城镇土地使用税是企业在城镇土地上使用土地时缴纳的税种。根据《中华人民共和国城镇土地使用税法》，以下情况可以享受房地产企业城镇土地使用税减免：

- 使用土地用于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 使用土地用于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 使用土地用于国家重点扶持的生态保护项目；

- 使用土地用于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

17. 房地产企业增值税优惠政策

房地产企业增值税是企业在销售不动产时缴纳的税种。根据《中华人民共和国增值税法》，以下情况可以享受房地产企业增值税减免：

- 销售的不动产用于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 销售的不动产用于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 销售的不动产用于国家重点扶持的生态保护项目；

- 销售的不动产用于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

18. 房地产企业房产税优惠政策

房地产企业房产税是企业在拥有房产时缴纳的税种。根据《中华人民共和国房产税法》，以下情况可以享受房地产企业房产税减免：

- 拥有的房产用于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 拥有的房产用于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 拥有的房产用于国家重点扶持的生态保护项目；

- 拥有的房产用于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

19. 房地产企业土地使用税优惠政策

房地产企业土地使用税是企业在使用土地时缴纳的税种。根据《中华人民共和国土地使用税法》，以下情况可以享受房地产企业土地使用税减免：

- 使用土地用于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 使用土地用于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 使用土地用于国家重点扶持的生态保护项目；

- 使用土地用于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

20. 房地产企业城镇土地使用税优惠政策

房地产企业城镇土地使用税是企业在城镇土地上使用土地时缴纳的税种。根据《中华人民共和国城镇土地使用税法》，以下情况可以享受房地产企业城镇土地使用税减免：

- 使用土地用于国家重点扶持的公共基础设施项目；

- 使用土地用于国家重点扶持的保障性住房项目；

- 使用土地用于国家重点扶持的生态保护项目；

- 使用土地用于国家重点扶持的文化、教育、卫生、体育等项目。

上海加喜财税公司对不动产转让避税的服务见解

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