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本报告旨在对XX公司（以下简称公司）的财务状况及内部控制进行全面的审计评估。本次审计依据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，遵循独立、客观、公正的原则，对公司的财务报表、内部控制体系及经营状况进行了详细审查。

二、审计范围与方法

1. 审计范围

本次审计范围包括公司2019年度及2020年度的财务报表、内部控制制度、经营决策过程及相关业务活动。

2. 审计方法

（1）查阅公司财务报表及相关凭证；

（2）访谈公司管理层及相关部门；

（3）实地考察公司生产经营场所；

（4）分析公司内部控制制度的有效性；

（5）运用比较分析法、趋势分析法等。

三、财务状况分析

1. 资产负债表分析

（1）流动资产：公司流动资产总额较上年同期增长10%，主要原因是应收账款增加；

（2）非流动资产：公司非流动资产总额较上年同期增长5%，主要原因是固定资产增加；

（3）负债：公司负债总额较上年同期增长8%，主要原因是短期借款增加；

（4）所有者权益：公司所有者权益总额较上年同期增长3%，主要原因是留存收益增加。

2. 利润表分析

（1）营业收入：公司营业收入较上年同期增长15%，主要原因是市场份额扩大；

（2）营业成本：公司营业成本较上年同期增长12%，主要原因是原材料价格上涨；

（3）期间费用：公司期间费用较上年同期增长5%，主要原因是管理费用增加；

（4）净利润：公司净利润较上年同期增长7%，主要原因是营业收入增长。

四、内部控制评估

1. 内部控制制度

公司内部控制制度较为完善，涵盖了财务、采购、销售、人力资源等各个方面。

2. 内部控制执行情况

（1）财务方面：公司财务报表编制符合会计准则，内部控制制度执行到位；

（2）采购方面：公司采购流程规范，供应商选择合理；

（3）销售方面：公司销售政策明确，销售渠道畅通；

（4）人力资源方面：公司人力资源管理制度健全，员工培训体系完善。

五、审计发现的问题及建议

1. 问题

（1）应收账款回收周期较长，存在坏账风险；

（2）部分内部控制制度执行不到位，如采购审批流程不规范；

（3）部分员工对内部控制制度了解不足。

2. 建议

（1）加强应收账款管理，缩短回收周期；

（2）完善内部控制制度，确保制度执行到位；

（3）加强员工培训，提高员工对内部控制制度的认识。

XX公司财务状况良好，内部控制体系较为完善。但公司在应收账款管理、内部控制制度执行及员工培训等方面仍存在一定问题。建议公司针对存在的问题采取有效措施，以提升公司整体经营水平。

七、上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为一家专业的公司转让平台，深知审计报告在企业发展中的重要性。对于审计报告的修改，我们建议：

1. 严格按照审计准则进行修改，确保审计报告的真实性和客观性；

2. 在修改过程中，充分考虑公司实际情况，避免过度美化或粉饰；

3. 与审计师保持良好沟通，确保审计报告的准确性和完整性。

上海加喜财税公司致力于为客户提供优质的服务，帮助企业在转让过程中降低风险，实现稳健发展。