随着市场经济的发展，企业转让已成为企业优化资源配置、实现战略调整的重要手段。在企业转让过程中，合同中的税收责任调整是一个关键问题，涉及到转让双方的利益平衡和税收合规。本文将围绕企业转让，合同中的税收责任如何调整这一主题，从多个方面进行详细阐述。<

转让方税收责任调整

1. 转让所得的确认

在企业转让过程中，转让方需要确认转让所得。根据我国税法规定，转让所得是指转让方因转让企业而取得的全部收入减去转让成本后的余额。转让方在确认所得时，应充分考虑资产评估、税费计算等因素。

2. 转让所得的纳税义务

转让方在确认所得后，应依法承担纳税义务。根据税法规定，转让所得应缴纳企业所得税。转让方在计算纳税时，应注意扣除相关成本和费用，如资产评估费用、中介服务费用等。

3. 转让所得的纳税期限

转让方在转让所得的纳税期限上，应按照税法规定执行。一般情况下，转让方应在转让所得确认后的次月15日内申报纳税。

受让方税收责任调整

1. 转让资产的计税基础

受让方在取得转让资产时，需要确定其计税基础。根据税法规定，受让方取得的转让资产，其计税基础为转让方原账面价值减去已计提折旧、摊销等后的余额。

2. 转让资产的纳税义务

受让方在取得转让资产后，应依法承担纳税义务。根据税法规定，受让方取得的转让资产，应缴纳增值税、企业所得税等税费。

3. 转让资产的纳税期限

受让方在转让资产的纳税期限上，应按照税法规定执行。一般情况下，受让方应在取得转让资产后的次月15日内申报纳税。

税收优惠政策调整

1. 企业所得税优惠

在企业转让过程中，转让双方可以申请享受企业所得税优惠政策。如符合条件的转让方，可以享受减半征收企业所得税的优惠政策。

2. 增值税优惠

受让方在取得转让资产时，可以申请享受增值税优惠政策。如符合条件的受让方，可以享受免征增值税的优惠政策。

3. 土地增值税优惠

转让方在转让土地使用权时，可以申请享受土地增值税优惠政策。如符合条件的转让方，可以享受减免土地增值税的优惠政策。

合同条款调整

1. 明确税收责任

在合同中，转让双方应明确约定税收责任。包括转让所得的确认、纳税义务、纳税期限等。

2. 约定税费承担方式

合同中应明确约定税费承担方式，如税费由转让方承担、受让方承担或双方共同承担。

3. 约定违约责任

合同中应明确约定违约责任，如一方未履行税收责任，另一方有权要求赔偿。

税务筹划调整

1. 资产评估调整

转让方在转让资产时，可以通过调整资产评估方法，降低转让所得，从而降低税收负担。

2. 费用分摊调整

转让双方可以协商分摊相关费用，如资产评估费用、中介服务费用等，以降低税收负担。

3. 纳税期限调整

转让双方可以协商调整纳税期限，如延长纳税期限，以降低资金压力。

企业转让过程中，合同中的税收责任调整是一个复杂的问题。本文从转让方、受让方、税收优惠政策、合同条款、税务筹划等方面进行了详细阐述。在实际操作中，转让双方应充分了解税收政策，合理调整税收责任，确保企业转让的顺利进行。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为一家专业的公司转让平台，始终关注企业转让过程中的税收责任调整问题。我们建议，企业在进行转让时，应充分了解税收政策，合理调整税收责任，以降低税收负担。我们提供以下服务：

1. 税收政策咨询：为企业提供最新的税收政策解读，帮助企业了解税收责任。

2. 资产评估服务：为企业提供专业的资产评估服务，确保转让所得的准确性。

3. 合同起草服务：为企业提供专业的合同起草服务，确保合同条款的合法性和有效性。

4. 税务筹划服务：为企业提供专业的税务筹划服务，帮助企业降低税收负担。

上海加喜财税公司致力于为企业提供全方位、专业化的公司转让服务，助力企业实现战略调整和资源优化。